Переказ грошей рідним: коли податкова вимагає податки

Переказ грошей на банківську картку не завжди є звичайною фінансовою операцією з погляду держави. Важливо, з якою метою передають кошти: як подарунок, матеріальну допомогу, позику чи оплату товарів і послуг. Від цього залежить, чи потрібно сплачувати податки, подавати декларацію та пояснювати банку походження грошей.<br /><br /><img src=”https://businessua.com/uploads/images/2026/2512_qkii4s-466ef116c18571a6e6afa182d5386639_f62833e1.jpg” border=”0″ width=”750″ height=”460″ alt=”2512_qkii4s-466ef116c181a6e6afa182d5386639_f62833e1.jpg (.51 Kb)” /> Як розповіла адвокатка і партнерка Lawyer HUB Марія Конрадій, переказ матері до пенсії, подарунок онукові на житло або повернення боргу другові є звичайними речами для більшості людей, та з юридичної думки кожна така операція має власну природу: утримання, дарування, позика або оплата товару чи послуги. Від цього залежить, чи виникає податок, чи потрібна декларація і як пояснити банку походження коштів.<br /><br />Коли податок дорівнює нулю<br /><br />Податкове законодавство розрізняє близьких родичів та інших осіб. До родичів першого та другого ступенів споріднення належать батьки, чоловік або дружина, діти, зокрема усиновлені, рідні брати й сестри, дідусі, бабусі та онуки.<br /><br />Гроші без обов’язку повернення закон бачить як дарування.<br /><br />«Якщо кошти передаються без обов’язку їхнього повернення, така операція за своєю суттю може відповідати договору дарування», — пояснює Конрадій.<br /><br />Для близьких родичів передбачена нульова ставка оподаткування подарунків за певних умов.<br /><br />«Перекази між цими особами оподатковуються за нульовою ставкою, якщо дарувальник є резидентом і переказ є саме дарунком, а не оплатою роботи чи послуги. Декларацію щодо таких доходів не подають, а військовий збір не справляється», — наголошує вона.<br /><br />Тож, щомісячна допомога батькам не створює проблем лише через сам переказ.<br />«Звичайний переказ коштів від дитини батькам або від батьків дитині, за умови що це справді безоплатна допомога, не породжує податкового зобов’язання лише через сам факт такого переказу», — каже адвокатка.<br /><br />Коли переказ між близькими людьми оподатковується<br /><br />Існують два винятки, про які варто знати. Перший стосується пар без шлюбу.<br /><br />«Між чоловіком і жінкою, які проживають однією сім’єю без реєстрації шлюбу, такий подарунок у розумінні Податкового кодексу слід розглядати як інший дохід.<br /><br />Його оподатковують доходом й військовим збором на загальних підставах», — попереджає Конрадій.<br /><br />Другий стосується нерезидентів.<br /><br />«Якщо дарувальник є нерезидентом, ставка становить 18% для будь-якого об’єкта, незалежно від споріднення», — зазначає вона.<br /><br />Як допомогти батькам і не сплачувати податок<br /><br />Як альтернативу звичайному подарунку адвокатка радить розглянути аліменти.<br /><br /> Повнолітні діти зобов’язані утримувати батьків, які є непрацездатними та потребують матеріальної допомоги.<br /><br />Аліменти не оподатковуються, навіть коли їх платить нерезидент.<br /><br />Банк може запитати про походження грошей. Для родинної допомоги зазвичай достатньо документів про споріднення й підтвердження джерела коштів відправника.<br /><br />«Для значних сум доцільно зберігати документи, які дозволяють зрозуміти мету платежу та його походження. Це особливо важливо, якщо після отримання коштів людина одразу купує нерухомість, автомобіль чи інше дороге майно», — додає вона.